НОУ «Школа «ПравоТЭК»
 
Всероссийский практикум «Бухгалтерский учет и налогообложение в электроэнергетике»
17-19 июня 2014 г.
 
 
Тематический план:
Налог на прибыль для электроэнергетики — вопросы исчисления и уплаты
·         Экономическая обоснованность расходов. Расходы на НИОКР. Затраты на услуги посредников, консультационные, управленческие и иные аналогичные услуги
·         Дебиторская и кредиторская задолженность. Списание сомнительных долгов
·         Амортизируемое имущество: по какой стоимости принимать к учету
·         Ремонт и реконструкция: отличия понятий, отражение в бухгалтерском и налоговом учете
НДС. Практика документооборота, исчисления и уплаты электроэнергетических компаний
·         Особенности определения налоговой базы. Обложение НДС средств, полученных из бюджета в качестве компенсации расходов при отпуске электроэнергии по регулируемым ценам или "льготным" категориям потребителей
·         Счета-фактуры: оформление и изменение, корректировочные счета-фактуры (особенности составления, отличие от исправленных)
·         Сложные ситуации получения вычетов. Вычет НДС по документам с датами предыдущих периодов
·         Особенности исчисления НДС по инвестиционным и посредническим договорам
·         Возмещение НДС: упрощенный порядок; возврат правомерно заявленной к возмещению суммы налога; проценты за несвоевременный возврат НДС; зачет подлежащего возмещению НДС до истечения срока
Последние изменения в законодательстве, касательно энергетических компаний
·         Последние изменения бухгалтерского и налогового законодательства, непосредственно влияющие на учет и налогообложение в отрасли
·         Сближение российской системы бухгалтерского учета и отчетности с МСФО
·         №402-ФЗ: новые правила составления бухгалтерской отчетности, требования к формам первичных документов, переход на электронный документооборот
·         Нормы отраслевого законодательства, имеющие принципиальное значение для главных бухгалтеров предприятий отрасли (ФЗ "Об электроэнергетике" с последними изменениями, другие отраслевые нормативно-правовые акты)
Налоговый и бухгалтерский учет на оптовом и розничном рынках электроэнергии в 2014 году
·         Корректировки налоговой базы в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность
·         Учет потерь электроэнергии. Учет авансовых платежей. Учет электроэнергии (мощности) при продаже/покупке в розницу. Учет платежей инфраструктурным организациям
·         Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную / купленную в прошлых расчетных периодах. Учет операций по свободным двусторонним договорам
·         Определение стоимости услуг по передаче. Особенности учета посреднических сделок на оптовом рынке.  Нагрузочные потери: оплата на ОРЭМ и учет
·         Отраслевое регулирование и регламенты оптового рынка: влияние на учет
·         Налоговые последствия изменений в нормативно-правовые актах в части операций на оптовом и розничных рынках электроэнергии
·         Сложные вопросы учета и налогообложения в электроэнергетике (учет дебиторской задолженности, ОС и пр.). Налоговые и финансовые риски гарантирующих поставщиков (ГП)
Особенности учета затрат и формирование себестоимости на производство и продажу электроэнергии и мощности
·         Учет расходов на приобретение мощности. Дата признания расходов
·         Условия и порядок отнесения затрат на себестоимость. Формирование себестоимости мощности
·         Новый порядок ценообразования для сетевых компаний (ПП РФ от 24.10.2013 № 953). Определение розничной цены электроэнергии (мощности)
·         Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности
Ведение раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками
·         Порядок ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий (Приказ Минэнерго от 13.12.2011 № 585)
·         Определение субъектов естественных монополий, обязанных вести раздельный учет доходов и расходов, и виды деятельности, по которым ведется раздельный учет; показатели раздельного учета и формы отчетности
·         Компенсация за расторжение договора с ГП
Специальная сессия:
Последние изменения порядка обжалования решений налоговых органов
Новшества налогового администрирования: проверки, жалобы, суды
Приглашенные докладчики:
Арутюнова Ольга Леонидовна Независимый отраслевой эксперт
Крючков Сергей Алексеевич Ведущий советник отдела налогообложения прибыли организаций Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
Рабинович Альмин Моисеевич Аудитор, главный методолог Группы компаний Energy Consulting, к.и.н.
Фролова Виктория Васильевна Сертифицированный преподаватель, ведущий специалист Учебного Центра ФинЭкспертиза, лектор Корпоративного Энергетического Университета (учебный центр РАО ЕЭС), ведущий эксперт Школы "Право ТЭК"
Разгильдеев Александр Витальевич Главный консультант Управления публичного права и процесса Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, советник юстиции 3 класса
Попов Петр Азерович Ведущий юрист, юридической компании "Пепеляев групп"
 
 
тел. (499)787-70-22, (499) 787-76-85
 
 
Введите свое имя и телефон
и мы свяжемся с Вами